Je investeert dit jaar in een zuinigere koelinstallatie, zonnepanelen op het bedrijfsdak of een elektrische bedrijfsbus. Logisch, want energie is duur en de klant verwacht steeds vaker dat je verduurzaamt. Wat veel mkb'ers niet weten: de Belastingdienst geeft je daar een flinke korting op, bovenop de gewone afschrijving. Die korting heet de energie-investeringsaftrek, en hij wordt volgend jaar nog aantrekkelijker.
Wat de EIA, MIA en Vamil precies doen
Drie regelingen draaien om dezelfde gedachte: investeer in iets dat beter is voor het milieu, en de fiscus beloont je ervoor. De energie-investeringsaftrek (EIA) geeft je in 2026 een extra aftrek van 40 procent op het investeringsbedrag, naast de normale afschrijving. Koop je iets dat op de Energielijst staat, zoals een warmtepomp of led-verlichting in een bedrijfspand, dan trek je dat bedrag gewoon extra af van de winst.
De milieu-investeringsaftrek (MIA) werkt op een vergelijkbare manier, maar dan voor investeringen op de Milieulijst. Daar gelden drie tarieven: 27, 36 of 45 procent, afhankelijk van hoe innovatief of circulair de investering is. De Vamil, de willekeurige afschrijving milieu-investeringen, laat je tot 75 procent van het bedrag afschrijven in het jaar dat jij kiest. Dat is handig als je dit jaar toevallig veel winst maakt en die winst wilt drukken.
Wat dit concreet oplevert
Stel, je steekt 20.000 euro in een energiezuinige luchtbehandelingskast voor je bedrijfspand. Die staat op de Energielijst, dus je krijgt er 40 procent EIA op, 8.000 euro extra aftrek. Bij een vennootschapsbelastingtarief van 19 procent (het lage tarief tot 200.000 euro winst) scheelt dat zo'n 1.520 euro aan belasting, los van de normale afschrijving die je al had. Bij grotere investeringen loopt dat snel op. Het budget voor de EIA is dit jaar verhoogd naar 460 miljoen euro, dus er is ruimte.
Belangrijk: het minimale investeringsbedrag per bedrijfsmiddel is 2.500 euro. Daaronder doet de regeling niet mee. En je moet de investering zelf doen, niet huren of leasen zonder eigendom.
Welke investeringen tellen mee
De Energielijst en Milieulijst worden jaarlijks bijgewerkt en voor 2026 zijn er wijzigingen. Combiketels als hoofdverwarming, loodzuuraccu's en ORC-installaties zijn er bijvoorbeeld vanaf gehaald, terwijl nieuwe technieken zijn toegevoegd. Check dus altijd de actuele lijst voordat je een offerte tekent, want een investering die vorig jaar nog meetelde, kan dit jaar zijn geschrapt. De volledige, actuele lijsten staan op de website van RVO.
Denk aan: zonnepanelen, warmtepompen, isolatie van bedrijfspanden, elektrische laadpalen, energiezuinige koelinstallaties voor de horeca, en steeds vaker ook digitale systemen die energieverbruik slim aansturen. Twijfel je of jouw investering meetelt? Vraag het je leverancier, die weet meestal precies welke codes van toepassing zijn.
Horecaondernemers die een nieuwe koeling aanschaffen, zien bijvoorbeeld vaak over het hoofd dat niet alleen de machine zelf meetelt, maar ook bepaalde aanpassingen aan de installatie die het energieverbruik verlagen. Bij kantoren gaat het geld vaak naar isolatie of naar een systeem dat verlichting en verwarming automatisch terugregelt als er niemand aanwezig is. Juist die kleinere, praktische aanpassingen worden vaak vergeten, terwijl ze net zo goed in aanmerking komen als een grote zonnepanelen-installatie.
Zo vraag je het aan bij RVO
Je meldt de investering vooraf aan bij RVO, via het eLoket met eHerkenning. Dat moet binnen drie maanden nadat je de investeringsverplichting bent aangegaan, dus wacht niet tot na de jaarafsluiting. Daarna geef je de aftrek aan in je aangifte inkomsten- of vennootschapsbelasting. Mis je die melding, dan loopt je aftrek alsnog mis, ook als de investering zelf prima op de lijst staat. Op de pagina van de Belastingdienst over wijzigingen in de vennootschapsbelasting staat de huidige stand van zaken.
Waarom nu plannen slim is
Het kabinet heeft al aangekondigd dat het EIA-percentage per 1 januari 2027 omhooggaat naar 45,5 procent, mits het Belastingplan 2027 door de Kamers komt. Dat klinkt als een reden om te wachten, maar dat is het niet. Investeringen die je dit jaar al nodig hebt, hoef je niet uit te stellen voor een paar procent extra aftrek, zeker niet als je apparatuur nu al versleten is of energie verspilt. Bovendien verandert de Milieulijst en Energielijst elk jaar, dus wat nu meetelt, telt straks misschien niet meer mee.
Dit soort fiscale voordelen raakt direct je belastingdruk als ondernemer, net als de innovatiebox dat doet voor bedrijven die zelf iets ontwikkelen. En wie toch al kijkt naar subsidies voor groei of verduurzaming, doet er goed aan ook te checken welke overheidsregelingen voor innovatie dit jaar openstaan.
Dit is wat je deze maand moet checken
Loop je begroting voor dit jaar nog eens langs en kijk welke vervangingen of verduurzamingen je toch al had gepland. Vraag je accountant of leverancier of het op de Energielijst of Milieulijst staat, en als dat zo is, meld de investering op tijd bij RVO. Het is geen ingewikkelde subsidieaanvraag met wachtlijsten, maar een directe aftrek waar je als ondernemer zelf de regie over hebt. Laat die paar duizend euro niet liggen omdat niemand je erop wees.